Aportaciones voluntarias a tu Afore: cuánto ISR te ahorras (México, 2026)

Por Walter La Madriz, fundador de MOY IQ

Las aportaciones voluntarias a tu Afore no solo suman a tu retiro: si cumplen ciertos requisitos, se pueden deducir en tu declaración anual y reducir el ISR que pagas. Esta guía explica qué aportaciones cuentan, cuál es el tope y cómo estimar el ahorro con la tarifa oficial de 2026, con dos ejemplos con números.

1. Qué aportaciones se pueden deducir

La Ley del ISR (artículo 151, fracción V) permite deducir, en la declaración anual de personas físicas, las aportaciones complementarias de retiro, las aportaciones a planes personales de retiro y las aportaciones voluntarias a tu subcuenta de la Afore. En el caso de las voluntarias, solo cuentan si cumplen los requisitos de permanencia de los planes de retiro: en términos generales, que el dinero se quede hasta que cumplas 65 años o tengas una situación de invalidez o incapacidad.

Si retiras antes ese dinero, el monto retirado se vuelve ingreso acumulable y paga ISR en ese año. Por eso conviene deducir solo lo que de verdad vas a dejar para el retiro.

2. El tope: el menor entre el 10 % de tus ingresos y 5 UMA anuales

La deducción tiene un límite doble: hasta el 10 % de tus ingresos acumulables del año, sin pasar de 5 veces la UMA anual. La UMA la publica el INEGI; desde el 1 de febrero de 2026 su valor anual es de $42,794.64 (inegi.org.mx, consultado el 21-oct-2026), así que el tope en pesos para 2026 es de $213,973.20.

Esta deducción no entra en el límite general de las deducciones personales (el menor entre 5 UMA anuales y el 15 % de tus ingresos): la propia ley la deja fuera de ese límite.

3. Cómo se calcula el ahorro

El ahorro es la diferencia entre el ISR anual sin la deducción y el ISR anual con ella. El ISR anual se calcula con la tarifa del artículo 152 de la Ley del ISR, que el SAT publica actualizada en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal. La tarifa para el ejercicio 2026 (Anexo 8 de la RMF 2026, DOF del 28-dic-2025, consultado el 21-oct-2026) es esta:

El ISR de un monto es la cuota fija de su renglón más el porcentaje sobre lo que exceda el límite inferior. Mientras la deducción no te baje de renglón, el ahorro es simplemente la aportación deducible por el porcentaje de tu renglón.

4. Ejemplo 1: ingreso de $420,000 al año

Con ingresos acumulables de $420,000 y una aportación voluntaria de $30,000:

• Tope: el menor entre 10 % de $420,000 ($42,000) y 5 UMA ($213,973.20) = $42,000. Los $30,000 caben completos.
• ISR sin la deducción: 22,282.14 + (420,000 − 210,403.70) × 21.36 % = $67,051.93.
• ISR con la deducción (sobre $390,000): 22,282.14 + (390,000 − 210,403.70) × 21.36 % = $60,643.93.
• Ahorro: $6,408, es decir, el 21.36 % de lo aportado.

5. Ejemplo 2: cuando manda el tope de 5 UMA

Con ingresos de $2,500,000 y una aportación de $300,000, el 10 % serían $250,000, pero el tope de 5 UMA es menor: solo se deducen $213,973.20. Como ambos montos quedan en el renglón del 34 %, el ahorro es 213,973.20 × 34 % = $72,750.89. Los $86,026.80 restantes siguen sumando a tu retiro, pero no reducen tu ISR de este año.

6. Antes de aportar

• La deducción se aplica en la declaración anual (abril del año siguiente para personas físicas). El ahorro suele llegar como saldo a favor o como menos impuesto a pagar, no en tu recibo de nómina.
• Guarda las constancias que te da tu Afore: el SAT las cruza con lo que declaras.
• Tu ISR depende de toda tu declaración: otras deducciones y otros ingresos cambian el renglón en el que caes. Los ejemplos suponen que el ingreso acumulable es el mismo antes de esta deducción.

Cómo lo hace MOY IQ

Si eliges México como país en MOY IQ, aparece en tu menú la herramienta de ahorro fiscal por aportaciones voluntarias al retiro: escribes tu ingreso anual y lo que planeas aportar y te muestra el tope, cuánto te falta para llegar a él y el ISR estimado que te ahorras, con esta misma tarifa de 2026 y el tope de 5 UMA. Tus movimientos los registras a mano o importando el archivo de tu banco (no se conecta a tu banco).

Para un punto de partida rápido, el Diagnóstico Exprés te da un puntaje en 4 preguntas, sin registro. Y la app es gratis para empezar.

Fuentes: Ley del ISR, artículos 151 y 152 (Cámara de Diputados); tarifa anual 2026, Anexo 8 de la RMF 2026 (SAT); UMA 2026 (INEGI). Estimación educativa con datos oficiales, no asesoría fiscal: consulta a un contador o al SAT para tu caso.